Налоги и налогообложение.

Налоги и налогообложение.
Книга / учебник
Издательство
Питер
Год издания
2006
Страниц
496 страниц
ISBN
Налоги и налогообложение.
Книга / учебник
Налоги и налогообложение.
Скачать
Год издания
2006
Страниц
-
ISBN
-
— Сократ одобряет —
Регистрируйтесь,
присоединяйтесь
к нам! Это позволит
скачивать книги
целикоми многое
другое!

Описание

Вы держите в руках пятое издание учебника по налогам и налогообложению, в котором учтены последние изменения российского законодательства. В книге даются основы теории налогообложения и налогового права, раскрываются структура и принципы построения налоговой системы Российской Федерации, изложен порядок исчисления и уплаты налогов. Можно отметить три отличительные особенности пятого издания: во-первых, наряду с изложением практики налогообложения дается анализ существующих проблемных вопросов, нестыковок в законодательстве, предлагаются возможные пути их решения; во-вторых, с учетом тенденций глобализации налогообложения рассматриваются налоговые системы целого ряда зарубежных индустриальных стран, а также стран СНГ, обобщается прогрессивный опыт; в-третьих, в последней главе учебника по материалам Министерства финансов РФ аккумулируются основные изменения налогообложения в России в среднесрочной перспективе, характеризуются цели предполагаемых законодательных новаций, их положительные и, возможно, негативные последствия. Учебник предназначен для студентов экономических вузов всех форм обучения, аспирантов, преподавателей. Он будет также полезен широкому кругу читателей, интересующихся проблемами государственных финансов и налогообложения. Рекомендовано Министерством общего и профессионального образования РФ в качестве учебника для студентов высших учебных заведений.

Оглавление

Введение 
РАЗДЕЛ I. МЕТОДОЛОГИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ЭВОЛЮЦИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ
Глава 1. Основные направления развития теории налогообложения 
1.1. Экономическое содержание налогов, его эволюция 
1.2. Функции налогов
1.3. Элементы налога и основная налоговая терминология 
1.4. Классификация налогов 
1.5. Современные теории налоговых отношений 
1.6. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики 
1.7. Основные тенденции развития налоговых систем индустриальных стран 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 1 
Глава 2. Генезис налогообложения в России 
2.1. Развитие налогообложения в Древней Руси 
2.2. Налогообложение в России XVII-XIX вв 
2.3. Система налогообложения в России в начале XX в 
2.4. Налогообложение в России периода НЭП 
2.5. Налоги в условиях централизованного планирования и управления экономикой 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 2 
РАЗДЕЛ II. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
Глава 3. Общая характеристика и развитие Налоговой системы Российской Федерации, ее структура и основные принципы построения 
3.1. Экономические условия введения налоговой системы России 1992 г 
3.2. Законодательное регулирование налоговых отношений в Российской Федерации 
3.3. Виды налогов в современной России и полномочия органов власти в области налогообложения 
3.4. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 3 
РАЗДЕЛ III. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 
Глава 4. Налог на прибыль организаций 
4.1. Экономическое содержание прибыли и развитие систем ее налогообложения 
4.2. Плательщики налога на прибыль 
4.3. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль 
4.4. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль 
4.5. Особенности определения доходов и расходов финансовых посредников 
4.6. Особенности налогообложения иностранных организаций 
4.7. Налоговый учет в системе налогообложения 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 4 
Глава 5. Налогообложение имущества предприятий 
5.1. Налог на имущество организаций 
5.2. Транспортный налог 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 5 
Глава 6. Платежи за природные ресурсы 
6.1. Значение платежей за природные ресурсы 
6.2. Платежи за пользование недрами 
6.3. Платежи за загрязнение окружающей среды 
6.4. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов 
6.5. Водный налог 
6.6. Земельный налог 
6.7. Плата за пользование лесным фондом 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 6 
Глава 7. Налог на добавленную стоимость 
7.1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость 
7.2. Плательщики налога на добавленную стоимость 
Объект обложения 
7.3. Налоговая база 
7.4. Ставки налога на добавленную стоимость, льготы по налогу 
7.5. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет 
7.6. Налогообложение экспортных операций 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 7 
Глава 8. Акцизы 
8.1. Фискальная значимость акцизов, их принципиальные отличия от налога на добавленную стоимость. Виды подакцизных товаров 
8.2. Плательщики акцизов и объект налогообложения 
8.3. Ставки акцизов и определение налоговой базы 
8.4. Порядок исчисления и уплаты акцизов 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 8 
Глава 9. Таможенные платежи 
9.1. Экономическое содержание и структура таможенных платежей 
9.2. Основные элементы и порядок уплаты таможенных налогов 
9.3. Особенности исчисления таможенных налогов при различных таможенных режимах 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 9 
Глава 10. Налогообложение некоммерческих организаций 
10.1. Основные принципы и порядок налогообложения некоммерческих организаций 
10.2. Особенности исчисления налога на прибыль государственными и муниципальными учреждениями (организациями)
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 10
РАЗДЕЛ IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 
Глава 11. Характеристика специальных налоговых режимов 
11.1. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 
11.2. Упрощенная система налогообложения 
11.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 
11.4. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 11
РАЗДЕЛ V. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 
Глава 12. Налоги и сборы с физических лиц 
12.1. Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц 
12.2. Налог на доходы физических лиц 
12.3. Налоги на имущество физических лиц 
12.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 12 
Глава 13. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 13 
РАЗДЕЛ VI. ЗНАЧЕНИЕ И ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ СОЦИАЛЬНЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ 
Глава 14. Платежи в социальные внебюджетные фонды 
14.1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов 
14.2. Единый социальный налог 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 14 
РАЗДЕЛ VII. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕМ. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ 
Глава 15. Налоговое планирование на макроуровне 
15.1. Содержание, цели и виды налогового планирования
15.2. Этапы государственного налогового планирования 
15.3. Методы планирования контингентов основных налогов 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 15 
Глава 16. Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта 
16.1. Понятие налогового планирования, его принципы и классификация 
16.2. Стадии налогового планирования
16.3. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес 
16.4. Учетная политика предприятия и оптимизация налоговых платежей 
16.5. Планирование отдельных налогов 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 16
Глава 17. Налоговый контроль 
17.1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля 
17.2. Права и обязанности налогоплательщиков 
17.3. Права и обязанности налоговых органов 
17.4. Организация работы налоговых инспекций 
17.5. Виды, методы, программы налоговых проверок 
17.6. Виды ответственности за налоговые правонарушения 
17.7. Налоговый контроль, осуществляемый другими административными структурами 
17.8. Экономический анализ состояния расчетов с бюджетом 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 17
РАЗДЕЛ VII. НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН 
Глава 18. Налоговые системы унитарных государств 
18.1. Налоговая система Франции 
18.2. Налоговая система Бельгии
18.3. Налоговая система Японии 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 18 
Глава 19. Особенности налоговых систем федеративных и конфедеративных государств 
19.1. Содержание и основные принципы налогового федерализма 
19.2. Налоговая система США 
19.3. Налоговая система Канады 
19.4. Налоговая система Швейцарии 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 19
РАЗДЕЛ IX. НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ СТРАН СНГ 
Глава 20. Особенности налоговых систем стран СНГ 
20.1. Необходимость, цели и задачи реформирования налогообложения в СНГ 
20.2. Республика Беларусь 
20.3. Украина .
20.4. Республика Казахстан 
20.5. Республика Азербайджан 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 20 
ВМЕСТО ЗАКЛЮЧЕНИЯ 
Глава 21. Основные направления развития налоговой системы Российской Федерации 
21.1. Результаты налоговой реформы за период 2000-2004 гг 
21.2. Перспективы развития налоговой системы РФ 
21.3. Наиболее важные изменения налогового законодательства в июне-июле 2005 г 
Контрольные вопросы 
Список литературы к главе 21 
Приложение 1. Налоговые ставки при исчислении транспортного налога, установленные ст. 361 НК РФ и Законом Санкт-Петербурга от 16.10.2002 г. № 487-53 «О транспортном налоге*
(в редакции Закона Санкт-Петербурга от 11.11.2003 г. № 621-92) 
Приложение 2. Основные различия земельного налога» регулируемого Законом РФ «О плате за землю* и главой 31 НК РФ 
Приложение 3. Перечень целевых поступлений и целевого финансирования некоммерческих организаций, которые при их целевом
использовании освобождаются от уплаты налога на прибыль 
Приложение 4. Перечень налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, установленных Налоговым кодексом РФ 
Приложение 5. Содержание учетной политики предприятия 
Приложение 6. Перечень типовых функций инспекций ФНС России с предельной численностью от 60 до 89 единиц, установленных приказом МНС РФ от 24.02.2004 г.
№ БГ-3-25/140 
Приложение 7. Типовая структура инспекций ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления и межрайонного уровня численностью более 250 человек 
Приложение 8. Классификация налогов некоторых государств — участников СНГ 
Краткий глоссарий
Именной указатель 
Предметный указатель

для того, чтобы скачать книгу

На сайте электронной библиотеки MySocrat вы можете бесплатно скачать книгу по экономическому анализу - Налоги и налогообложение., авторы Романовский М. В. Врублевская О. В. Коллекция содержит более 16 тысяч материалов и все публикации представлены в свободном доступе.